« Nous souhaiterions connaître les numéros des comptes de charges et leurs contreparties, en ce qui concerne :
les agios sur découvert compte banque ;
les commissions sur découvert. »
Pour les agios sur découvert bancaire, il s’agit des comptes :
6616 « intérêts bancaires et sur opérations de financement » (au débit) ;
512 « banques » si la somme a été payée, ou 5186 « intérêts courus à payer » si le paiement n’est pas encore intervenu (au crédit).
Pour les commissions sur découvert, il s’agit des comptes :
6278 « autres frais et commissions sur prestations de services » s’il s’agit d’un service extérieur (tel que la rémunération des services de la banque), ou 6616 s’il s’agit d’une charge financière (au débit) ;
512 ou 5186 (au crédit).
